Как заполнить инвестиционный вычет в декларации 3-НДФЛ

28.06.2025 в 19:45

Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при операциях с ценными бумагами и ИИС. Рассмотрим правила заполнения соответствующих разделов декларации.

1. Виды инвестиционных вычетов

2. Заполнение декларации

2.1. Подготовка документов

• Справка 2-НДФЛ от работодателя
• Договор на ведение ИИС (для типа А и Б)
• Выписки по брокерским счетам
• Документы, подтверждающие убытки

2.2. Заполнение разделов

1. Титульный лист: стандартные персональные данные
2. Раздел 1: сумма налога к возврату
3. Приложение 1: доходы по справке 2-НДФЛ
4. Приложение 3: инвестиционные вычеты
5. Приложение В: расчет налоговой базы

3. Особенности заполнения Приложения 3

4. Расчет суммы к возврату

• Вычет типа А: 13% от внесенной суммы (макс. 52 000 руб.)
• Нельзя получить вычет больше уплаченного НДФЛ
• Убытки уменьшают налоговую базу в будущих периодах
• Вычет типа Б применяется при закрытии ИИС через 3 года

5. Подача декларации

1. Заполните декларацию в личном кабинете ФНС или спецпрограмме
2. Приложите сканы подтверждающих документов
3. Отправьте на проверку в налоговую инспекцию
4. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев)
5. Получите деньги на указанный банковский счет

Для корректного заполнения инвестиционных вычетов рекомендуется использовать официальные формы ФНС или обратиться к налоговому консультанту, особенно при сложных операциях с ценными бумагами.